Mehrwertsteuer-Rechner
Netto ↔ Brutto mit 19 % oder 7 % – und der Steueranteil in jeder Rechnung.
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Mehrwertsteuer berechnen: die Formeln
Die Mehrwertsteuer (gesetzlich: Umsatzsteuer) wird auf den Nettopreis aufgeschlagen. Brutto = Netto × 1,19 beim Regelsatz und Netto × 1,07 beim ermäßigten Satz. Umgekehrt gilt Netto = Brutto ÷ 1,19 – nicht Brutto minus 19 %, das ist der häufigste Rechenfehler. Der Steueranteil in einem Bruttopreis beträgt beim Regelsatz 15,97 % (19 ÷ 119), beim ermäßigten Satz 6,54 % (7 ÷ 107).
Welcher Satz gilt wofür (2026)?
| Leistung | Satz |
|---|---|
| Waren und Dienstleistungen allgemein, Elektronik, Kleidung, Handwerker, Beratung | 19 % |
| Lebensmittel (Grundnahrungsmittel), Bücher, Zeitungen, E-Books, Zeitschriften | 7 % |
| Speisen in Restaurants und Gastronomie (seit 1. Januar 2026 dauerhaft ermäßigt) | 7 % |
| Getränke in der Gastronomie | 19 % |
| Öffentlicher Nahverkehr, Bahnfernverkehr, Taxi im Nahbereich | 7 % |
| Hotelübernachtung (ohne Frühstück) | 7 % |
| Kunstgegenstände, Sammlerstücke, Schnittblumen, Tiere, Saatgut | 7 % |
| Medizinische Behandlungen, Miete für Wohnraum, Versicherungen, Post-Universaldienst, Bankumsätze | steuerfrei |
Kleinunternehmer und Rechnungen
Wer als Kleinunternehmer nach § 19 UStG weniger als 25.000 € Vorjahresumsatz hat (und im laufenden Jahr unter 100.000 € bleibt), weist keine Umsatzsteuer aus und zieht keine Vorsteuer. Auf Rechnungen muss der Steuersatz und der Steuerbetrag getrennt stehen; bei Kleinbetragsrechnungen bis 250 € reicht der Hinweis auf den Satz. Praktische Rechenhilfen für Selbstständige und Angestellte sammeln wir im Bereich Steuern.
Häufige Fragen
Was ist der Unterschied zwischen Mehrwertsteuer und Umsatzsteuer?
Keiner in der Sache: Das Gesetz heißt Umsatzsteuergesetz, umgangssprachlich und auf Kassenbons steht Mehrwertsteuer. Der Begriff „Mehrwert“ beschreibt das Prinzip – jeder Unternehmer zahlt nur auf den Wert, den er selbst hinzufügt, weil er die gezahlte Vorsteuer abzieht.
Warum stimmt Brutto minus 19 % nicht?
Weil die 19 % vom Netto berechnet werden, nicht vom Brutto. 119 € brutto enthalten 19 € Steuer – das sind 15,97 % des Bruttobetrags. Der Rechner nutzt die richtige Division durch 1,19.
Rundung auf Rechnungen?
Kaufmännisch auf volle Cent, positionsweise oder auf die Summe – beides ist zulässig, muss aber innerhalb einer Rechnung einheitlich sein.
Hinweis: Alle Ergebnisse sind unverbindliche Orientierungswerte nach den gesetzlichen Werten 2026 und ersetzen keine Steuer-, Rechts- oder Finanzberatung. Maßgeblich sind Ihre Gehaltsabrechnung, der Steuerbescheid bzw. der Bescheid der zuständigen Stelle.