Gehaltserhöhung netto berechnen: Was von 100, 200 oder 500 € brutto mehr wirklich bleibt

Von einer Gehaltserhöhung kommt netto ungefähr die Hälfte an. Wer 2026 in Steuerklasse I ohne Kinder 4.000 € brutto verdient, behält von 100 € mehr 53,67 €, von 200 € mehr 107,09 € und von 500 € mehr 265,59 €. Der Rest geht an Finanzamt und Sozialversicherung – und zwar zu einem höheren Satz, als er auf das bisherige Gehalt im Durchschnitt anfällt. Warum das so ist, wie viel bei anderen Gehältern und Steuerklassen bleibt und wie Sie Ihre eigene Erhöhung in einer Minute nachrechnen, zeigt dieser Ratgeber.

Das Wichtigste in Kürze

• Von jedem zusätzlichen Euro brutto bleiben bei mittleren Gehältern 2026 rund 50 bis 59 Cent netto (Steuerklasse I, kinderlos).
• Knapp 22 Cent je Euro gehen an die Sozialversicherung – solange das Gehalt unter der Beitragsbemessungsgrenze von 5.812,50 € in der Kranken- und Pflegeversicherung liegt.
• Der Rest ist Lohnsteuer. Der Grenzsteuersatz steigt mit dem Einkommen, deshalb bleibt bei höheren Gehältern prozentual weniger.
• In Steuerklasse V bleibt von einer Erhöhung deutlich weniger als in Klasse III; über das Jahr gleicht die gemeinsame Veranlagung das aus.
• Steuerfreie Extras wie Jobticket, Sachbezug oder Kita-Zuschuss sind netto oft mehr wert als dieselbe Summe als Gehalt.

Warum von der Erhöhung weniger bleibt als vom bisherigen Gehalt

Viele wundern sich: Vom Gehalt kommen bei 4.000 € brutto gut 65 Prozent netto an, von der Erhöhung nur 53 Prozent. Das liegt am Unterschied zwischen Durchschnittsbelastung und Grenzbelastung. Die Durchschnittsbelastung beschreibt, welcher Anteil des gesamten Bruttos an Steuern und Abgaben fließt. Die Grenzbelastung beschreibt, was vom nächsten Euro abgezogen wird – und genau darauf kommt es bei einer Gehaltserhöhung an.

Zwei Mechanismen wirken zusammen:

• Sozialabgaben sind proportional. Der Arbeitnehmeranteil beträgt 2026 für Kinderlose ab 23 Jahren 21,75 Prozent: 8,75 % Krankenversicherung (7,3 % plus halber Durchschnitts-Zusatzbeitrag von 2,9 %), 2,4 % Pflegeversicherung (1,8 % plus 0,6 % Kinderlosenzuschlag), 9,3 % Rentenversicherung und 1,3 % Arbeitslosenversicherung. Jeder zusätzliche Euro wird mit demselben Satz belastet wie der erste.
• Lohnsteuer ist progressiv. Der Einkommensteuertarif nach § 32a EStG beginnt oberhalb des Grundfreibetrags von 12.348 € mit 14 Prozent und steigt bis 42 Prozent. Auf die Erhöhung wirkt nicht der Durchschnittssteuersatz, sondern der höhere Grenzsteuersatz. Weil ein Teil der zusätzlichen Sozialbeiträge als Vorsorgepauschale steuermindernd berücksichtigt wird, kostet die Lohnsteuer bei 4.000 € brutto effektiv rund 25 Cent je zusätzlichem Euro.

Zusammen ergibt das bei 4.000 € brutto eine Grenzbelastung von knapp 47 Prozent. Wie hoch dagegen die Durchschnittsbelastung bei verschiedenen Gehältern ausfällt, zeigt der Beitrag Wie viel Prozent vom Brutto netto bleibt.

Tabelle: So viel bleibt von 100, 200 und 500 € mehr

Die folgenden Werte hat der Brutto-Netto-Rechner von Nettoradar nach dem amtlichen Programmablaufplan 2026 berechnet. Annahmen: Steuerklasse I, keine Kinder, 30 Jahre, Nordrhein-Westfalen, keine Kirchensteuer, gesetzlich versichert mit Durchschnitts-Zusatzbeitrag von 2,9 Prozent.

Zwei Dinge fallen auf. Erstens sinkt der Netto-Anteil mit steigendem Gehalt, weil der Steuersatz steigt: Bei 2.000 € brutto bleiben von 100 € mehr fast 59 €, bei 8.000 € keine 47 €. Zweitens springt der Wert oberhalb von 5.812,50 € wieder nach oben – dort endet die Beitragspflicht in der Kranken- und Pflegeversicherung.

Rechenbeispiel: Aus 4.000 € werden 4.500 €

Angenommen, Ihr Arbeitgeber erhöht das Gehalt um 500 € auf 4.500 € brutto. So verteilt sich das Plus auf die einzelnen Abzüge:

Von 500 € kommen also 265,59 € an, das sind 53,1 Prozent. Aufs Jahr gerechnet macht das 3.187,08 € mehr netto. Hängen Urlaubs- oder Weihnachtsgeld am Monatsgehalt, steigen auch sie – warum von solchen Sonderzahlungen besonders wenig bleibt, erklärt der Beitrag Weihnachtsgeld und Urlaubsgeld netto.

Ihre eigene Rechnung ist schnell gemacht: Geben Sie im Brutto-Netto-Rechner einmal das alte und einmal das neue Bruttogehalt ein, jeweils mit Steuerklasse, Bundesland, Kirchenzugehörigkeit und Kinderzahl. Die Differenz der beiden Nettobeträge ist Ihr tatsächliches Plus.

Steuerklasse, Kinder, Kirche: Was sich am Netto-Plus ändert

Das Ergebnis hängt stark von den persönlichen Merkmalen ab. Für dieselbe Erhöhung um 200 € bei 4.000 € brutto liefert der Rechner diese Werte:

In Steuerklasse V bleibt am wenigsten, weil der Grundfreibetrag dort beim Partner in Klasse III liegt und jeder Euro höher besteuert wird. Das ist allerdings nur der monatliche Abzug: Ehepaare werden am Jahresende gemeinsam veranlagt, und zu viel gezahlte Steuer kommt mit dem Bescheid zurück. Warum die Erhöhung in Klasse V trotzdem so frustrierend wirkt und wann ein Wechsel zu IV/IV mit Faktor sinnvoll ist, zeigt der Beitrag Gehaltserhöhung in Steuerklasse V. Die Grundsatzfrage behandelt Steuerklasse 3/5 oder 4/4 mit Faktor.

Kinder wirken beim Netto-Plus kaum: Mit Kind entfällt nur der Kinderlosenzuschlag in der Pflegeversicherung, das spart 0,6 Prozentpunkte. Die Kinderfreibeträge mindern die Lohnsteuer nicht, sondern nur Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Kirchenmitglieder zahlen 8 oder 9 Prozent der Lohnsteuer zusätzlich – bei 200 € mehr sind das gut 4 € weniger netto.

Sonderfall Beitragsbemessungsgrenze: Hier bleibt plötzlich mehr

Sozialbeiträge werden nur bis zu einer Obergrenze erhoben. 2026 liegt die Beitragsbemessungsgrenze in der Kranken- und Pflegeversicherung bei 5.812,50 € im Monat, in der Renten- und Arbeitslosenversicherung bei 8.450 €. Wer darüber verdient, zahlt auf jeden weiteren Euro keine Kranken- und Pflegebeiträge mehr. Das Netto-Plus steigt deshalb sprunghaft: Bei 6.000 € brutto bleiben von 100 € mehr 55,32 €, bei 5.000 € nur 51,00 €. Oberhalb von 8.450 € entfallen auch Renten- und Arbeitslosenbeiträge; dann zieht nur noch die Lohnsteuer mit einem Grenzsteuersatz von 42 Prozent ab, bei sehr hohen Einkommen zuzüglich Solidaritätszuschlag.

Für 2027 hat das Bundeskabinett am 7. Oktober 2026 deutlich höhere Grenzen beschlossen: 6.375 € in der Kranken- und Pflegeversicherung und 8.850 € in der Rentenversicherung. Die Zustimmung des Bundesrats steht noch aus. Für Gutverdiener heißt das: Eine Erhöhung zum Januar 2027 wird zum Teil von höheren Beiträgen aufgezehrt. Die Rechenbeispiele dazu stehen im Beitrag Beitragsbemessungsgrenze 2027.

Mehr netto aus der Erhöhung: Bausteine statt Bruttoplus

Weil von einem Euro Gehalt nur rund die Hälfte ankommt, lohnt es sich, in der Verhandlung auch über steuerfreie oder pauschal versteuerte Leistungen zu sprechen. Sie kosten den Arbeitgeber oft weniger als eine Bruttoerhöhung und kommen beim Beschäftigten ganz oder fast vollständig an:

• Sachbezug bis 50 € im Monat, etwa als Gutscheinkarte oder Tankgutschein – steuer- und beitragsfrei.
• Jobticket oder Deutschlandticket als Zuschuss zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Lohn – steuerfrei nach § 3 Nr. 15 EStG.
• Kita-Zuschuss für nicht schulpflichtige Kinder – bis zur Höhe der tatsächlichen Betreuungskosten steuerfrei nach § 3 Nr. 33 EStG.
• Erholungsbeihilfe bis 156 € je Beschäftigtem im Jahr, pauschal mit 25 Prozent versteuert und beitragsfrei.
• Arbeitgeberzuschuss zur betrieblichen Altersvorsorge – Beiträge bis 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung sind steuerfrei.

„Sachbezüge, die nach Satz 1 zu bewerten sind, bleiben außer Ansatz, wenn die sich nach Anrechnung der vom Steuerpflichtigen gezahlten Entgelte ergebenden Vorteile insgesamt 50 Euro im Kalendermonat nicht übersteigen.“

§ 8 Abs. 2 Satz 11 Einkommensteuergesetz

Wie man solche Bausteine in die Verhandlung einbringt und welche Argumente beim Chef ziehen, zeigt der Beitrag Gehaltsverhandlung 2026: Argumente, Zeitpunkt, Zahlen. Ob eine Erhöhung überhaupt die Teuerung ausgleicht – die Inflationsrate lag im September 2026 bei 3,3 Prozent –, beantwortet der Beitrag Inflationsausgleich im Gehalt 2026/2027.

Häufige Fragen

Kann ich nach einer Gehaltserhöhung weniger netto haben als vorher?

Durch Lohnsteuer und Sozialabgaben nicht: Kein Steuer- oder Beitragssatz liegt bei 100 Prozent, es bleibt immer etwas übrig. Weniger im Portemonnaie kann es nur geben, wenn einkommensabhängige Leistungen wegfallen – etwa Wohngeld, Kinderzuschlag oder ein ermäßigter Kita-Beitrag. Wer solche Leistungen bezieht, sollte die Einkommensgrenzen vorher prüfen.

Ab wann wirkt die Erhöhung auf dem Konto?

Ab dem Monat, für den sie vereinbart ist. Der Arbeitgeber berechnet die Lohnsteuer jeden Monat neu, ein Antrag beim Finanzamt ist nicht nötig. Wird eine Erhöhung rückwirkend nachgezahlt, kann die Nachzahlung als sonstiger Bezug besteuert werden und im Auszahlungsmonat höher belastet wirken.

Lohnt sich eine Erhöhung von 100 € überhaupt?

Ja. Auch wenn nur gut 50 € bleiben, sind das über 640 € netto im Jahr. Hinzu kommt, was keine Netto-Rechnung zeigt: höhere Rentenansprüche und ein höheres Elterngeld, Krankengeld oder Arbeitslosengeld, weil sich diese Leistungen am Brutto oder Netto orientieren.

Berücksichtigt der Rechner das Einkommen meines Ehepartners?

Nein, er berechnet den monatlichen Lohnsteuerabzug für eine Person. Bei Ehepaaren mit III/V oder IV/IV mit Faktor kann die endgültige Jahressteuer nach der Veranlagung davon abweichen.