Wer 2026 monatlich 4.000 € brutto verdient, bekommt in Steuerklasse I als kinderloser Arbeitnehmer in Nordrhein-Westfalen ohne Kirchensteuer 2.605,50 € netto – 65,1 % des Bruttolohns. In Steuerklasse III bleiben beim gleichen Gehalt 2.928,17 €, in Steuerklasse V nur 2.185,09 €. Alle Zahlen haben wir mit dem Brutto-Netto-Rechner nach dem amtlichen Programmablaufplan 2026 berechnet, mit dem durchschnittlichen Zusatzbeitrag von 2,9 %. Kinder, Kirche, Bundesland und Krankenkasse verschieben das Netto um einige Euro, die Steuerklasse um mehrere Hundert.
Das Wichtigste in Kürze
- Steuerklasse I und IV: 2.605,50 € netto nach 524,50 € Lohnsteuer und 870 € Sozialabgaben; Solidaritätszuschlag fällt nicht an.
- Steuerklasse III bringt mit 2.928,17 € das höchste, Steuerklasse VI mit 2.140,75 € das niedrigste Netto – 787,42 € Unterschied.
- Kirchensteuer kostet in Steuerklasse I 47,21 € im Monat (9 %), in Bayern und Baden-Württemberg 41,96 € (8 %).
- Kinder senken den Pflegebeitrag: Mit einem Kind bleiben 16,67 € mehr, mit drei Kindern 30,50 € mehr.
- Der Arbeitgeber zahlt für 4.000 € brutto 4.846 € im Monat, Umlagen nicht eingerechnet.
Netto bei 4.000 € brutto in allen sechs Steuerklassen
Die Sozialabgaben sind in jeder Steuerklasse gleich, denn sie hängen nur vom Brutto, vom Zusatzbeitrag und vom Pflegestatus ab. Den Unterschied macht die Lohnsteuer: von 201,83 € in Steuerklasse III bis 989,25 € in Steuerklasse VI. Die Tabelle gilt für kinderlose Arbeitnehmer ab 23 Jahren in Nordrhein-Westfalen ohne Kirchensteuer; Steuerklasse II setzt ein Kind voraus und ist mit einem Kind gerechnet.
| Steuerklasse | Lohnsteuer | Sozialabgaben | Netto | Quote |
|---|---|---|---|---|
| I (ledig) | 524,50 € | 870,00 € | 2.605,50 € | 65,1 % |
| II (alleinerziehend, 1 Kind) | 425,33 € | 846,00 € | 2.728,67 € | 68,2 % |
| III (verheiratet, Hauptverdiener) | 201,83 € | 870,00 € | 2.928,17 € | 73,2 % |
| IV (verheiratet, ähnliches Einkommen) | 524,50 € | 870,00 € | 2.605,50 € | 65,1 % |
| V (verheiratet, Geringverdiener) | 944,91 € | 870,00 € | 2.185,09 € | 54,6 % |
| VI (Zweitjob) | 989,25 € | 870,00 € | 2.140,75 € | 53,5 % |
In Steuerklasse II senkt der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende von 4.260 € die Lohnsteuer um rund 99 €. Steuerklasse III enthält den doppelten Grundfreibetrag für den besser verdienenden Ehepartner, Steuerklasse VI für den Zweitjob weder Grundfreibetrag noch Arbeitnehmer-Pauschbetrag. Welche Kombination für Paare passt, erklären wir unter Steuerklassen 2026 erklärt.
Wichtig für Ehepaare: Die Steuerklasse bestimmt nur den monatlichen Abzug, nicht die endgültige Steuer. Verdienen beide je 4.000 €, kommen sie mit IV/IV auf zusammen 5.211,00 € netto, mit III/V auf 5.113,26 €. Die 97,74 € Mehrabzug bei III/V fließen über die Steuererklärung weitgehend zurück, fehlen aber bis dahin auf dem Konto.
Woraus sich die 1.394,50 € Abzüge zusammensetzen
4.000 € liegen unter beiden Beitragsbemessungsgrenzen (2026: 5.812,50 € für Kranken- und Pflegeversicherung, 8.450 € für Renten- und Arbeitslosenversicherung), die Sätze greifen also auf den vollen Lohn. Der Arbeitnehmer trägt 7,3 % Krankenkassenbeitrag plus den halben Zusatzbeitrag, zusammen 8,75 % oder 350 €. Zur Pflege kommen 1,8 % plus 0,6 % Kinderlosenzuschlag, also 96 €. Rente kostet 9,3 % oder 372 €, Arbeitslosenversicherung 1,3 % oder 52 €. Das ergibt 870 € oder 21,75 % – alle Sätze im Überblick unter Sozialabgaben 2026 in Prozent.
Die Lohnsteuer rechnet der Arbeitgeber aufs Jahr hoch: Vom Jahresbrutto von 48.000 € gehen Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.230 €), Sonderausgaben-Pauschbetrag und Vorsorgepauschale ab, auf den Rest wird der Tarif angewendet. In Steuerklasse I entstehen so 6.294 € Lohnsteuer im Jahr oder 524,50 € im Monat.
„Die Jahreslohnsteuer bemisst sich nach dem Arbeitslohn, den der Arbeitnehmer im Kalenderjahr bezieht (Jahresarbeitslohn).“
§ 38a Abs. 1 Satz 1 Einkommensteuergesetz
Wie die Progression wirkt, zeigen Nachbargehälter: Bei 3.000 € brutto bleiben in Steuerklasse I 2.054,42 € oder 68,5 %, bei 5.000 € brutto 3.130,09 € oder 62,6 %. Von 1.000 € mehr Brutto kommen also 524,59 € netto an. Mehr dazu unter Wie viel Prozent vom Brutto bleibt netto?
Mit Kindern: Der Pflegebeitrag sinkt, die Lohnsteuer kaum
Kinderfreibeträge in den Lohnsteuerabzugsmerkmalen mindern im laufenden Lohnabzug nur Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Die eigentliche Entlastung läuft über das Kindergeld von 259 € je Kind; ob der Freibetrag günstiger wäre, prüft das Finanzamt bei der Günstigerprüfung.
Spürbar wirkt die Pflegeversicherung: Eltern zahlen keinen Kinderlosenzuschlag, ab dem zweiten Kind sinkt der Anteil um je 0,25 Prozentpunkte – bis zum fünften Kind und solange die Kinder unter 25 sind. Weil der niedrigere Beitrag auch die Vorsorgepauschale verkleinert, steigt die Lohnsteuer leicht. Unterm Strich bleibt ein Plus:
| Kinder unter 25 | PV-Satz | Pflegebeitrag | Netto Stkl. I | Plus |
|---|---|---|---|---|
| keine | 2,4 % | 96,00 € | 2.605,50 € | – |
| 1 | 1,8 % | 72,00 € | 2.622,17 € | +16,67 € |
| 2 | 1,55 % | 62,00 € | 2.629,09 € | +23,59 € |
| 3 | 1,3 % | 52,00 € | 2.636,00 € | +30,50 € |
In Steuerklasse III steigt das Netto von 2.928,17 € ohne Kind auf 2.946,34 € mit einem und 2.961,50 € mit drei Kindern. Unter 23-Jährige zahlen noch keinen Zuschlag und kommen in Steuerklasse I auch ohne Kind auf 2.622,17 €. Die Abschläge gibt es nur, wenn der Arbeitgeber die Kinder kennt.
Kirchensteuer: 9 % in 14 Ländern, 8 % in Bayern und Baden-Württemberg
Die Kirchensteuer beträgt 9 % der Lohnsteuer, in Bayern und Baden-Württemberg 8 %. In Steuerklasse I sind das 47,21 € im Monat in Nordrhein-Westfalen und 41,96 € in München oder Stuttgart; das Netto sinkt auf 2.558,29 € beziehungsweise 2.563,54 €. In Steuerklasse III fallen 18,16 € an, in V 85,04 € und in VI 89,03 €. Kinderfreibeträge mindern die Kirchensteuer: Ein Elternteil in Steuerklasse IV in Nordrhein-Westfalen zahlt mit einem Kind 36,93 €, mit drei Kindern 17,38 €.
Sachsen und Krankenkasse: kleine Stellschrauben
In Sachsen tragen Arbeitnehmer 2,3 % statt 1,8 % Pflegebeitrag, weil dort der Buß- und Bettag Feiertag blieb. Kinderlose zahlen bei 4.000 € brutto 116 € statt 96 €, netto bleiben 2.591,59 € – 13,91 € weniger als in Nordrhein-Westfalen.
Gerechnet ist mit dem amtlichen Durchschnitt von 2,9 % Zusatzbeitrag; tatsächlich erheben die Kassen 2026 im Schnitt rund 3,13 %, das Netto sinkt dann auf 2.602,32 €. Bei 3,5 % bleiben 2.597,17 €, bei 2,5 % 2.611,09 € – 167,04 € Unterschied im Jahr. Wann ein Wechsel lohnt, steht unter Zusatzbeitrag 2026: Was er vom Netto kostet.
Rechenbeispiel: Steuerklasse IV in Bayern, zwei Kinder, Kirche
Eine verheiratete Angestellte aus Nürnberg verdient 4.000 € brutto, hat Steuerklasse IV mit zwei Kinderfreibeträgen, ist katholisch, ihre Kasse verlangt 2,9 % Zusatzbeitrag:
- Krankenversicherung 8,75 %: 350,00 €
- Pflegeversicherung 1,55 % (zwei Kinder unter 25): 62,00 €
- Rentenversicherung 9,3 %: 372,00 €
- Arbeitslosenversicherung 1,3 %: 52,00 €
- Lohnsteuer Steuerklasse IV: 534,91 €
- Kirchensteuer 8 %, gemindert durch die Kinderfreibeträge: 23,87 €
Nach 836 € Sozialabgaben und 558,78 € Steuern bleiben 2.605,22 € netto, mit zweimal 259 € Kindergeld 3.123,22 €. Ein kinderloser Kollege mit Kirchensteuer in Nordrhein-Westfalen kommt auf 2.558,29 €.
Jahresnetto und Arbeitgeberkosten
48.000 € Jahresbrutto ohne Einmalzahlungen ergeben in Steuerklasse I 31.266 € netto, in III 35.138,04 €, in V 26.221,08 €. Der Arbeitgeber trägt zusätzlich 350 € Kranken-, 72 € Pflege-, 372 € Renten- und 52 € Arbeitslosenversicherung. Seine Kosten liegen damit bei 4.846 € im Monat oder 58.152 € im Jahr, in Sachsen bei 4.826 €; Umlagen und Berufsgenossenschaft kommen hinzu. Je Euro Netto in Steuerklasse I wendet er rund 1,86 € auf.
Ausblick 2027: Entwürfe mit gegenläufiger Wirkung
Für 2027 liegen nur Entwürfe vor. Das Einkommensteuer-Reformgesetz 2027 sieht einen Grundfreibetrag von 12.564 € statt 12.348 € und einen Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.430 € statt 1.230 € vor. Nach grober Schätzung sänke die Lohnsteuer bei 4.000 € in Steuerklasse I um einen niedrigen zweistelligen Betrag im Monat; genau lässt sich das erst mit dem Programmablaufplan 2027 rechnen. Gegenläufig wirkt der geplante Kinderlosenzuschlag von 0,9 statt 0,6 % in der Pflege (Kabinett 30.9.2026): Kinderlose zahlten 108 € statt 96 €. Die neue Bemessungsgrenze der Krankenversicherung von 6.375 € betrifft 4.000 € nicht. Treten die Pläne so in Kraft, bliebe das Netto für Kinderlose etwa gleich, Eltern hätten leicht mehr.
Häufige Fragen
Wie viel sind 4.000 € brutto netto im Jahr?
In Steuerklasse I ohne Kirche und Kinder bleiben 2026 rund 31.266 € von 48.000 €. Mit Kirchensteuer in Nordrhein-Westfalen sind es 30.699,48 €.
Zahle ich bei 4.000 € brutto Solidaritätszuschlag?
Nein. Die Jahreslohnsteuer liegt in allen Steuerklassen unter der Freigrenze, ab der der Soli erhoben wird.
Lohnt sich Steuerklasse III bei 4.000 € brutto?
Für Verheiratete, deren Partner deutlich weniger verdient: III bringt monatlich 322,67 € mehr als IV. Verdienen beide ähnlich, führt III/V zu einem höheren Abzug und später zu einer Erstattung.
Warum weicht meine Abrechnung vom Rechner ab?
Typische Gründe sind ein anderer Zusatzbeitrag, eingetragene Freibeträge, Sachbezüge wie ein Dienstwagen, Entgeltumwandlung oder nicht gemeldete Kinder.
